Eine Neuigkeit von Lernmittelverlag Kampmann

Der Begriff „Rating“ rückt immer mehr in den Mittelpunkt des Interesses von Banken und Unternehmen.

Anlässlich verschiedener Bankenpleiten Anfang der 70er Jahre, wurde 1974 der Basler Ausschuss für Bankenaufsicht ge-gründet, in dem stellvertretend für Deutsch-land die BAFin und die Deutsche Bank sitzen. Hauptaufgabe dieses Ausschusses ist die Wahrung der globalen Finanzstabili-tät, durch Eindämmung der mit Bankge-schäften verbundenen Risiken. Diesem Problem sollte mit der Eigenkapitalhinter-legung („Solvabilitätskoeffizient„ ) im ers-ten Konsultationspapier (Basel I) Rechnung getragen werden.

Die beschlossene Mindesteigenkapitalan-forderung in Höhe von 8% (gebundenes Kapital der jeweiligen Bank) erwies sich als starre und somit unflexible Lösung, weil für gute Kunden (hohe Bonität) und für schlechte Kunden (niedrige Bonität) jeweils die besagten 8% seitens der Bank zu hinter-legen sind. Eine Belohnung des guten Kun-den war also nicht möglich.

Durch das Konsultationspapier „Basel II„ (Januar 2001) wurde Abhilfe geschaffen, weil dadurch eine differenzierte Beurteilung des Kunden (also ein „Rating“) ermöglicht wird.

Basel II baut auf drei sich ergänzenden Säu-len auf. Die erste Säule knüpft an Basel I an und regelt die Mindesteigenkapitalanforde-rungen. Die Bestimmungen der zweiten Säule fokussieren auf die Überwachung des Risiko- und Kapitalmanagements durch die nationalen Aufsichtsbehörden. In der dritten Säule sind die Offenlegungspflichten der Banken (Transparenz) enthalten.

Durch die unterschiedliche Bewertung (Bo-nitätsbewertung) nach Basel II wird für die einzelnen Kunden unterschiedlich hohes Eigenkapital gebunden. Diesen Vorteil gibt die Bank an den jeweiligen Kunden durch bessere Kreditkonditionen (niedrigere Zins-belastung für den Kunden) weiter......